» » Налоговые вычеты при покупке квартиры
загрузка...

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры [590]

Как известно, приобретение собственного жилья дело довольно затратное. Поэтому льготы, предоставляемые в этом случае налоговым законодательством Российской Федерации, могут ощутимо поддержать бюджет покупателя (застройщика) квартиры или дома.

Рассмотрим подробно, как и в какой сумме можно вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке квартиры (комнаты) или строительстве жилого дома.

Право на имущественные налоговые вычеты, при приобретении физическим лицом – налогоплательщиком жилья, установлено ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Справочно:

Налоговый вычет – это установленная налоговым законодательством сумма, на которую для целей расчета НДФЛ уменьшается налогооблагаемый доход физического лица-налогоплательщика, (т.е. с этой суммы не уплачивается НДФЛ).

Имущественный налоговый вычет – это:

1) определенная, не облагаемая НДФЛ сумма, полученная физическим лицом – налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи принадлежащего ему на праве собственности имущества;

2) определенная сумма, потраченная физическим лицом - налогоплательщиком на приобретение/строительство жилья, на которую в налоговом периоде для целей расчета НДФЛ уменьшается облагаемый доход физического лица.

Налоговый период для НДФЛ равен календарному году.

В соответствии с вышеуказанной статьей Налогового Кодекса, физическое лицо, с доходов которого в налоговом периоде удерживался НДФЛ, имеет право вернуть этот уплаченный налог, в размере, равном 13% от суммы, потраченной им на:

• строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них;

• покупку земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом (доля в нем);
(! следует учесть, что имущественный вычет при приобретении земельного участка, можно получить только после получения свидетельства о праве собственности на дом,расположенный на этом участке);

• погашение процентов по целевым займам, полученных от российских организаций или ИП, и фактически израсходованные на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, а также на земельные участки под их строительство или на земельные участки, на которых расположены приобретаемые дома (доли в них);

• погашение процентов по кредитам, полученных от банков, находящихся на территории РФ, и направленные на перекредитование по взятым ранее кредитам на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, а также на приобретение земельного участка под их строительство или земельного участка, на котором расположен приобретаемый дома (доля в нем).

Обратите внимание, возврат налога производится за год не больше той суммы, которая была фактически удержана в форме НДФЛ с доходов налогоплательщика за этот год. Если сумма налога, подлежащая возврату больше, чем сумма налога, удержанная с физического лица за этот год, то остаток суммы налога, причитающийся к возврату, будет возвращен в последующие годы.


Выплаты растянутся на несколько лет


За каждый год вам возвращают не больше, чем сумма подоходного налога, который вы направили в бюджет. То есть не больше 13% от официальной зарплаты. Поэтому вы будете получать свой вычет несколько лет, пока не исчерпаете всю сумму.


Например, в 2012 году Петр купил квартиру за 2 миллиона рублей. За тот год он заработал 500 тысяч и уплатил подоходный налог 62 тысячи рублей. Максимальная сумма, которую Петр может вернуть, составляет: 2 миллиона × 13% = 260 тысяч рублей. Но в 2012 году он получит только 62 тысячи, а еще 198 тысяч рублей останутся для возврата в следующие годы.


Если вы купили жилье в долевую собственность, то все участники получат вычет пропорционально долям. Если в совместную(без определения долей) — в тех пропорциях, которые сами укажете в заявлении(например, 100 и 0%, 50 и 50%).

Временных
ограничений на получение имущественного налогового вычета нет, вы имеете право
оформить документы на получение имущественного налогового вычета в любой момент.

.Общая долевая или совместная собственность

Об особенностях получения .
здесьсобственность можно почитать
совместную в случае приобретения налогоплательщиками жилых объектов в
общую долевую или общую имущественного налогового вычета 

со своими
несовершеннолетними детьми.
совместно Приобретение жилья в долевую собственность

.здесьможно почитать

со своими несовершеннолетними детьми
Как
предоставляется имущественный налоговый вычет налогоплательщикам, которые
построили или приобрели жилой объект для своих несовершеннолетних детей или в общую долевую собственность совместно

.перечень расходов, которые можно учесть при получении (оформлении)
за 2016 год имущественного налогового вычета
Статья
220 НК РФ определяет


за счет собственных
денежных средств или по ипотеке может включать расходы:жилого дома или доли (долей) в немИтак,
новое строительство либо приобретение

Если вы взяли жилищный кредит до 1 января 2014 года, то размер
вычета на проценты никакой суммой не ограничен. Сколько вы
заплатили фактически банку процентов, столько и вправе
 включить в состав возмещения налога при покупке квартиры.
Если за один год налогоплательщику не может быть предоставлен вычет
в полном размере (“не хватает” суммы заработной платы), то
остаток вычета на жилье будет переходить на следующие
годы.

Вычет по покупке жилья не предоставляется, если:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за
    счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского
    (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
  • если сделка
    купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к
    налогоплательщику взаимозависимым.

2. Ежемесячное уменьшение налоговой базы и как следствие самой суммы налога (НДФЛ) производится работодателем до окончания налогового периода. Следует отметить, что имущественный вычет можно получить только у одного работодателя, выбор которого, осуществляется самостоятельно.

II. ПРОДАЖА ИМУЩЕСТВА.
       При продаже имущества размер имущественного налогового  вычета завит исключительно от срока нахождения имущества в собственности. Пунктом 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен следующий порядок предоставления имущественного вычета:

1. Нахождение в собственности более 3-х лет

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

1. Возврат через налоговую инспекцию. На расчетный счет указанный в заявлении инспекция вернет сумму вычета, ограниченную удержанным за календарный год подоходным налогом.

2 200 000 руб — Ипатов Р.Л в 2015 году потратил на приобретение квартиры
840 000 руб — его доход за 2015 год
109 200 руб — подоходный налог (840 000 *13%)
Ипатов Р.Л сможет себе вернуть 260 000 руб. ( 2 000 000*13%), но за 2015 год он получит 109 200 руб, остаток 150 800 руб переносится на 2016 год.

2. Возврат через работодателя. После приобретения квартиры, не ожидая начала нового года, Вам необходимо обратиться в налоговую для получения уведомления на имя работодателя. Документ будет у Вас на руках через 30 дней. Относите уведомление в бухгалтерию и с Вашей заработной платы перестанут удерживать 13% подоходного налога.
Список необходимых документов

  • Заявление, написанное в свободной форме, для получения уведомления;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ полученная по месту работы, с указанием доходов за текущий год;
  • Договор купли-продажи квартиры или иного имущества;
  • Если квартира покупается в новостройке, приложите договор долевого участия;
  • Документы, подтверждающие фактическую оплату приобретаемого имущества;
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или иное имущество;
  • Акт приема-передачи квартиры, комнаты, или иного имущества;
  • Сведения о работодателе (реквизиты, фактический адрес места нахождения);

Если за возвратом НДФЛ обращаетесь непосредственно в налоговый орган, дополнительно следует представить:

  • Декларацию о доходах за предыдущий год по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление о предоставлении имущественного вычета, в связи с покупкой жилья, с указанием банковского счета, на который следует перечислить деньги.

Рассмотрим, какие документы являются подтверждением оплаты купленного имущества.

Если осуществляется покупка или строительство жилого дома:
  • документы, подтверждающие право собственности на него, или право собственности на долю.
Если покупается квартира или комната:
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру (комнату);
  • акт о передаче квартиры или комнаты.

в случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры. как получить налоговый вычет за квартиру Так

(в т. ч. проданную). налогового вычета за квартируПри этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение

Можно ли вернуть налог при покупке дачи 

Гражданин может претендовать на получение налогового вычета в сумме произведенных расходов на приобретение:

  •  земельного участка или доли (долей) в нем, предоставленного для индивидуального жилищного строительства;
  • земельного участка или доли (долей) в нем, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля (доли) в нем.

С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Наверх